依證券投資信託及顧問法第37條，收益分配請求權五年不行使將消滅，對受益人權益有何約束？

Question

Accepted Answer

受益人未領取收益分配將因時效逾期而歸入基金資產，影響其未來收益潛力

受益人對於其應得的收益分配，僅享有自發放日起算五年的請求權。一旦超過此五年時效，依法將自動消滅，並歸入該基金的總資產。這意味著，受益人若未在此期間內主張其權利，將永久喪失該筆收益的實質取得，且無法額外請求任何遲延利息。
時效消滅機制剝奪受益人對已產生收益的控制權

根據《證券投資信託及顧問法》第三十七條及相關信託契約的規定，投資人若未在收益發放日後的五年內行使收益分配請求權，該筆款項將不再屬於其個人資產。例如，在群益ESG 20年期以上BBB投資等級公司債ETF（00937B）基金的案例中，若受益人未在2026年8月11日發放日後的五年內（即2031年8月11日前）領取，該筆應得的現金收益將依法歸入基金。此機制旨在簡化基金管理並避免長期懸掛未領款項，但對受益人而言，則構成了一項嚴格的權利行使期限。
歸入基金資產的收益將再投資，產生複利效應

當受益人未領取的收益分配超過五年時效後，這些資金將被併入基金的總資產。這筆資金隨後將依據基金的投資策略進行再投資，與基金原有的資產一同產生新的投資收益。從長期來看，這筆原屬於受益人但未被領取的收益，將透過基金的複利運作，為基金整體資產增值做出貢獻。然而，這也意味著該特定受益人將無法直接從這筆未領取的收益中獲益，而是間接透過基金整體績效的提升來分享。

閱讀紀錄

隱藏 →

此記錄會在頁面關閉後消失

依證券投資信託及顧問法第37條，收益分配請求權五年不行使將消滅，對受益人權益有何約束？

Loading

你覺得這篇文章有幫助嗎？

有幫助

沒幫助

回報問題

1

0

0

分享給好友