與RBC制度相比，TIS新增哪些非傳統風險項目？

Question

Accepted Answer

TIS制度大幅擴展了壽險業的風險資本涵蓋範圍

相較於現行的RBC制度，TIS（新一代清償能力制度）顯著增加了對傳統保險、市場、信用及作業風險之外的風險項目進行資本計提，特別是納入了諸如非違約利差風險、長壽風險、脫退風險、費用風險及巨災風險等，這使得資本適足率的計算更能反映企業面臨的真實風險狀況。
TIS制度納管更多元的新興風險

TIS制度的導入，旨在更全面地捕捉壽險公司營運中的潛在風險。除了RBC制度已涵蓋的四大類風險外，TIS新增的風險項目，如「非違約利差風險」意指債券等固定收益資產因發行者信用評等變化而非市場整體利率變動所導致的價值波動；「長壽風險」則關注於被保險人預期壽命延長對壽險給付金的影響；「脫退風險」反映保單因市場利率、匯率或競爭產品變動而導致的提前解約或轉換；「費用風險」則處理營運成本超出預期的可能性；而「巨災風險」則涵蓋了地震、颱風等大規模、低頻率但高影響力的事件。這些新增的風險項目，使得TIS的風險資本需求預期將顯著成長，尤其是在將統計信賴水準由RBC的VaR 95%提高至VaR 99.5%的情況下，對資本的要求將更為嚴謹。
市場評價調整與資本分類是TIS嚴謹性的體現

TIS制度的另一項重要改革是市場評價調整，過去在財務報告中以歷史成本或攤銷後成本衡量的資產，如債券或不動產投資，在TIS的資產負債表中將改以市價（現時估計）衡量，資產市價的虧損將直接反映在資產負債表上。此外，自有資本的劃分亦更為細緻，明確區分為無限制限額的T1U、上限為風險資本10%的T1L，以及上限為自有資本50%的T2，同時將商譽、無形資產等非合格資本全數剔除，這都旨在提升資本品質的可信度與衡量標準。

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